Apa itu, di mana menemukannya dan apa yang harus dilakukan dengannya

ADVERTISEMENT

WApakah surplus pendapatan dapat dilaporkan? Kami senang Anda bertanya karena aspek kewajiban pajak investor yang kurang diketahui ini dapat dengan mudah diabaikan atau disalahpahami.

ADVERTISEMENT

Dalam panduan berikut, kami menjelaskan apa itu kelebihan penghasilan yang dapat dilaporkan, cara menggunakannya untuk menghitung pajak penghasilan investasi Anda, cara memastikan Anda tidak membayar lebih, dan ke mana pajak tersebut dimasukkan ke dalam formulir pajak Anda.

Apakah ini terdengar seperti kerja keras? Ya, kita bisa memikirkan cara yang lebih baik untuk menghabiskan malam.

Jadi mari kita mulai dengan mengingatkan hal itu Jika semua dana Anda yang terkena dampak dikumpulkan di tempat perlindungan pajak – Satu Adalah atau A pensiun (SIPP) – Lalu Anda tidak perlu khawatir Tentang mengisi formulir pajak dalam skor ini sama sekali. Seluruh konsep masih bisa diperdebatkan untuk Anda.

Namun harap tetap membaca – andai saja Anda tahu apa yang Anda hadapi!

Apa yang dimaksud dengan kelebihan pendapatan yang dapat dilaporkan?

Kelebihan pendapatan yang dapat dilaporkan adalah jumlah dividen dan bunga yang diperoleh dana pelaporan luar negeri yang tidak dibagikan kepada investor.

Ini adalah penghasilan tambahan yang bisa diakumulasikan di dana Anda. Dan petugas pajak menginginkan bagiannya.

Penyedia dana dan ETF mempublikasikan pendapatan tambahan yang dapat dilaporkan dalam dokumen tahunan yang dapat Anda gunakan untuk menghitung kewajiban pajak Anda.

laut Dana akumulasi Simpan pendapatan yang dapat dilaporkan tersebut, bukan distribusi – tetapi vanilla Dana pendapatan bisa melakukan itu juga.

(Kebetulan, beberapa orang merasa mereka tidak berhutang pajak bunga yang masih harus dibayar. Ini sepenuhnya salah.)

Apa itu Dana Pelaporan Luar Negeri?

Sebagian besar dana yang berdomisili di luar Inggris ditetapkan sebagai 'air asin'.

Misalnya, reksa dana Irlandia dan ETF pada dasarnya dianggap berada di luar negeri.

Dana biasanya mencantumkan lokasinya di halaman web atau Lembar yang berisi informasi spesifik tentang sesuatu. Anda juga dapat mengidentifikasi basisnya dengan melihat nomor ISIN-nya. Jika kode tidak dimulai dengan 'GB', Anda hampir pasti sedang mencari dana di luar negeri.

Bagian kami masuk Nama dana Ini menjelaskan lebih banyak

Ada beberapa pengecualian yang tidak jelas terhadap aturan “dana non-Inggris = dana luar negeri”. Tidak masalah jika Anda menaatinya Pelacak indikator Namun tanyakan kepada fund manager Anda apakah Anda ingin benar-benar yakin.

Sementara itu, dana pelaporan adalah dana luar negeri yang melaporkan pendapatannya ke HMRC (dan kemungkinan besar akan memenuhi daftar tuntutan buruk lainnya).

HMRC satu Daftar yang disetujui Dana pelaporan luar negeri

Kebanyakan pelacak memiliki indeks luar negeri Kotak laporan Inilah situasinya hal baik Karena tanpanya kamu menjadi sulit Pajak keuntungan modal dengan tarif pajak penghasilan. gemetar.

Status pelaporan dana harus dicantumkan di halaman web atau lembar fakta dana Anda. Jika tidak, anggap itu pertanda buruk dan perlu penyelidikan lebih lanjut.

Menggunakan kelebihan pendapatan yang dapat dilaporkan untuk menghitung pajak

Penyedia dana biasanya mengumpulkan angka pendapatan tambahan yang dapat dilaporkan ke dalam satu dokumen besar dan menakutkan setiap tahunnya.

Temukan dana Anda di daftar penyedia Anda dan perhatikan hal berikut:

  • Kelebihan laba per unit/saham yang dapat dilaporkan
  • Hari terakhir periode pelaporan/akun
  • Besaran pemerataan/penyesuaian (jika ada)

jumlah Penghasilan yang berpotensi menjadi hutang pajak Anda Adalah:

Kelebihan laba per saham yang dapat dilaporkan dikalikan dengan Jumlah saham yang Anda miliki pada hari terakhir periode pelaporan.

Misalnya:

  • Laba per saham yang dilaporkan = 0,237 GBP
  • Jumlah saham yang dimiliki = 100

Jadi 0,237 x 100 = £23,70 – total penghasilan tambahan yang dapat dilaporkan untuk dimasukkan dalam pengembalian pajak Anda.

Tapi tunggu! Angka ini mungkin masih dipengaruhi oleh jumlah pembayaran yang sama yang menjadi hak Anda.

Pengurangan pajak dengan penyesuaian yang sama

Beberapa dana melaporkan tingkat ekuitas/penyesuaian. Jika Anda membeli unit atau saham baru pada periode pelaporan, Anda dapat memanfaatkannya untuk mengurangi jumlah pajak yang terutang.

Anda menerapkan jumlah penyetaraan untuk setiap saham yang Anda beli antara tanggal ex-dividen sebelumnya.

Nilai paritas ini dapat dicantumkan dalam beberapa cara.

Misalnya, Anda mungkin melihat satu angka untuk periode pelaporan tertentu. Hal ini terutama mungkin terjadi pada akumulasi dana.

Dalam kasus lain, serangkaian jumlah pemerataan dapat dicatat untuk setiap tanggal distribusi yang diumumkan dana pendapatan selama periode pelaporannya.

Dalam contoh ini, carilah jumlah yang sama yang dimasukkan pada tanggal distribusi pertama (atau tanggal ex-dividen) setelah setiap pembelian saham yang Anda lakukan selama periode pelaporan.

Anda Sesuaikan total undian Adalah:

nilai pemerataan dikalikan dengan Jumlah saham yang Anda beli pada periode yang bersangkutan.

Tambahkan penyesuaian pemerataan yang berlaku dan kurangi dari penghasilan kena pajak yang harus Anda bayar untuk dana tersebut selama periode pelaporan.

Anda dapat mengurangi total penyesuaian pemerataan dari kelebihan pendapatan yang dilaporkan terlebih dahulu, lalu distribusi apa pun yang diterima, atau sebaliknya.

Tidak masalah jika kelebihan pendapatan dan distribusi Anda yang dapat dilaporkan berada pada tahun pajak yang berbeda.

Masalah modal

Pembayaran yang cocok Ini juga dapat membuat perbedaan pada pajak keuntungan modal Anda.

Penyesuaian ekuitas pada dasarnya adalah pengembalian modal tidak kena pajak. Mereka muncul karena Anda membeli unit dana dengan harga yang diminta yang meningkat karena akumulasi dividen.

Akibatnya, penyesuaian pemerataan mengklasifikasikan kembali akumulasi dividen (yang tidak Anda manfaatkan) sebagai pengembalian modal sehingga Anda tidak membayar pajak penghasilan atas dividen tersebut.

Perlu diperhatikan, beberapa dana tidak menawarkan pembayaran yang sesuai.

Ya, masih ada lagi

Kelebihan pendapatan yang dapat dilaporkan harus dibayarkan meskipun Anda membeli saham dana Anda pada hari terakhir periode pelaporan.

Tambahan penghasilan Anda yang dapat dilaporkan dihitung diterima pada tanggal dana disalurkan. Tanggal ini juga menentukan tahun pajak saat terutangnya kewajiban pajak.

Tanggal pembagian dana mungkin berbeda dengan tanggal pembagian dividen lainnya. Oleh karena itu, tahun pajak yang berbeda dapat diterapkan pada kelebihan pendapatan yang dilaporkan versus pendapatan yang dibayarkan langsung sebagai uang tunai.

  • Untuk dana yang diperoleh, Anda akan berhutang pajak penghasilan tambahan yang dapat dilaporkan ditambah distribusi tunai apa pun yang dibayarkan langsung kepada Anda.
  • Untuk akumulasi dana, penghasilan tambahan yang dapat dilaporkan ditambahkan ke total penghasilan kena pajak Anda. Sebab, distribusi uang sebenarnya nol.

Informasi yang Anda peroleh dari dokumen pendapatan tambahan yang dapat dilaporkan harus sesuai dengan angka pada laporan dividen Anda untuk periode yang sama. Anda tidak membayar tambahan penghasilan yang dapat dilaporkan di atas.

Jika dana Anda memberikan angka dalam mata uang asing, Anda dapat menggunakan nilai tukar yang masuk akal untuk mengkonversi pendapatan tambahan yang dapat dilaporkan menjadi pound.

Bagaimana memperlakukan penghasilan tambahan yang dapat dilaporkan pada pengembalian pajak Anda

Kelebihan pendapatan yang dapat dilaporkan harus dimasukkan pada halaman eksternal formulir pengembalian pajak SA106 HMRC. Pendapatan lain dari dana tersebut juga dimasukkan di sini.

Kelebihan pendapatan Anda yang dapat dilaporkan dikembalikan sebagai dividen atau pembagian dividen—yang terakhir berlaku untuk dana obligasi.

Penyedia dana akan mencatat dalam dokumen kelebihan pendapatan yang dapat dilaporkan apakah dana Anda memenuhi syarat sebagai dana obligasi.

Singkatnya, kendaraan apa pun dianggap sebagai dana obligasi jika lebih dari 60% asetnya menghasilkan bunga.

  • Penyaluran dana obligasi dikembalikan sebesar SA106 minat Pada bagian “Bunga dan penghasilan lain dari tabungan di luar negeri”.
  • Distribusi dana saham dikembalikan sebagai SA106 dividen Di bagian “Dividen dari perusahaan asing”.

Dividen dikenakan pajak Tarif pajak penghasilan dividen.

Bunga dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan normal Anda.

HMRC menyarankan agar Anda memasukkan perkiraan kelebihan pendapatan yang dilaporkan jika fund manager belum melaporkan pendapatannya sebelum menyampaikan SPT.

Kelebihan pajak penghasilan dan keuntungan modal yang dapat dilaporkan

Kelebihan pendapatan yang dapat dilaporkan menurunkan tagihan pajak capital gain saat Anda menjual saham – selama Anda ingat untuk menguranginya dari pendapatan Anda.

Ingatlah bahwa Anda memperoleh penghasilan tambahan yang dapat dilaporkan untuk setiap saham yang disimpan pada hari terakhir periode pelaporan dana tersebut.

Berikut ini contoh cara sering menerapkannya:

  • Pendapatan bersih: £20.000
  • Dikurangi biaya pembelian: £10.000
  • Kelebihan pendapatan yang dapat dilaporkan lebih rendah: £500
  • Keuntungan modal: £9,500

Jika Anda tidak mengurangi penghasilan tambahan yang dapat dilaporkan dari pelepasan, Anda akan dikenakan pajak berganda: satu kali sebagai tarif pajak penghasilan dan satu kali lagi sebagai keuntungan modal.

Kiat yang berguna

Google penyedia dana Anda dengan istilah pencarian seperti “pendapatan yang dapat dilaporkan” atau “laporan laba rugi” atau “laporan status dana” atau “laporan pajak investor” untuk menemukan informasi yang Anda perlukan.

Setiap Dana tidak akan memperoleh penghasilan tambahan yang dapat dilaporkan. Tapi periksalah setiap investasi yang Anda miliki setiap tahun.

Konsultasikan dengan profesional pajak

Pada poin terakhir ini, kami harus menyebutkan bahwa kami bukanlah ahli perpajakan di sini monevator Dan kami tidak dapat memberikan nasihat perpajakan. Kami adalah investor DIY yang menyelidiki informasi di domain publik.

Kami sangat menyarankan agar Anda meminta saran dari profesional pajak jika Anda ragu dengan apa yang Anda lakukan.

Dan sekali lagi, jika semua dana Anda yang dapat dilaporkan di luar negeri disimpan dengan aman di saham dan saham ISA atau SIPP, Anda tidak perlu dipusingkan dengan pendapatan tambahan yang dapat dilaporkan.

Anda juga dapat menghindari keseluruhan palaver hanya dengan berinvestasi di dalamnya Dana indeks yang berbasis di Inggris.

buktikan itu

Aki

Source link

ADVERTISEMENT